Офшоры: как грязные деньги становятся чистыми. И как я могу использовать эту информацию

Что такое офшоры и их зоны

Для чего нужны офшоры, что это: прямой путь в тюрьму (на пару с Березовским) или относительно безопасная дорога к благосостоянию? Почему, при столь большом объеме негативной информации, мы упорно ищем возможность «выйти в офшор», зарегистрировать там компанию или воспользоваться услугами офшорного представительства?

Да, это всемирная прачечная: здесь отмывают грязные деньги, полученные преступным путем. Это глобальный уровень парадоксальной экономической среды, где преступник не грабит банк, а покупает его и выводит на сторону деньги обманутых вкладчиков. При этом нельзя сказать, что офшор – концентрированное зло: иногда это самый короткий способ обойти санкции и работать на иностранном рынке, возможность уменьшить налоговую нагрузку или спрятаться от родного криминального мира (безопаснее называться скромным управляющим, чем владельцем концерна). Это инструмент, нужно просто понимать, как его использовать.

Что такое офшор

Offshore (с английского – вне берега, за пределами страны), обмен или торговля без пошлин порта, использовался торговыми судами еще в средние века. В 20 в. появились офшорные финансовые центры, управляющие мировыми финансовыми потоками. Это самостоятельная отрасль мировой экономики, цель которой – минимизация налогов. Такова классическая версия «правильных» учебников. Но реальность более многогранна и интригующа.

☝🏻 Обратите внимание: заимствованное слово изначально писали «оффшор» согласно написанию в оригинале. На сегодня рекомендация РАН («Русский орфографический словарь») – одно «ф».

Темное прошлое офшоров

В 1931 г. Аль Капоне был приговорен к 11 годам тюремного заключения. То, что не смогли сделать агенты ФБР, удалось скромным бухгалтерам: его посадили за неуплату налогов (200 тыс. дол. – большие по тем временам деньги). По такой же схеме удалось покарать брата Капоне, Ральфа, и его помощников (Френк Нитти, Джейк Гузик).

Для людей вне закона заплатить налог с незаконных операций (казино, торговля спиртным) означало признать свою вину. Им грозил арест и в случае неуплаты. Третий вариант в патовой ситуации – спрятать деньги, ведь то, что не смогут найти, налогообложению не подлежит.

Единственное место, где на то время тайна была бизнесом, – Швейцария. Там для создания второго барьера секретности банкиры совместно с юристами создавали фальшивые компании для клиентов, поэтому их имена никогда не появлялись в регистрационных банковских книгах. Если учесть, что с 1934 г. разглашение любых сведений касаемо клиента стало уголовной ответственностью, – деньги можно было спрятать надежно. Но ими нельзя было пользоваться. Поэтому на Багамских островах (по примеру штата Нью-Джерси, с 1880 г. регистрирующего всех желающих для ухода от налогов, и с учетом опыта швейцарских банков) стали появляться небольшие компании, которые:

  1. Не попадали под юрисдикцию Великобритании, США, поскольку «предприятие контролировалось за пределами страны». В этом случае налоговые правила не действовали.
  2. Открывали известные в экономике и политике люди. Среди владельцев отмечены финансист, министр финансов Эндрю Меллон и наследники Дж. П. Моргана.

Спрятать деньги в офшоре

Созданные фирмы покупали по всему миру товар, делали наценку и перепродавали своим же компаниям в США. Уровень прибыли конечной компании стремился к нулю.

На британских заморских территориях (Каймановы, Виргинские острова, Ангуиллу) стали открываться банковские офшорные трасты, предлагающие услугу «private banking»: сокрытие активов для защиты от налогов с последующей репатриацией в ином виде для использования.

И «мутное» настоящее

Офшор – не «свободная/специальная экономическая зона». Здесь не вкладывают деньги в производство или торговлю, не создают новые рабочие места. Льготы предоставляются исключительно на финансово-кредитные операции, причем зарегистрированным банкам и компаниям запрещено вести бизнес в стране регистрации. Так власть защищает население от мошенничества и обмана со стороны подставных банков и международных деловых корпораций.

Темпы роста оборота с использованием офшоров превышают темпы роста законной внешнеэкономической деятельности. Особенности современной офшорной зоны:

  1. 40 – 50 небольших государств (и территорий) с ограниченными природными ресурсами.
  2. Стремительно растущее население.
  3. Основной источник наполнения бюджета – сборы с банков и финансовых компаний.
  4. Сложная законодательная структура для привлечения капиталов.
  5. Территория без государственного контроля и с отсутствием валютных ограничений.

Зарегистрировавшись в офшоре, транснациональные корпорации и банки диктуют волю отдельным государствам, регулируют международные финансовые потоки и предопределяют направление развития мировой экономики.

Статистика офшоров

Но и офшоры, почувствовав свою уникальность и безнаказанность, элегантно добровольно-принудительно отжимают экспроприируют финансовые ресурсы. В 2020 г. Греция потеряла 85% экспорта (спасибо санкциям). В 2011 – 2013 гг. угрозы дефолта удалось избежать благодаря… ограблению кипрских банков, держателей государственных греческих облигаций (по разным оценкам «заимствование составило 50 – 70%). Кипр («заточенный» под российского клиента) должен был:

  • либо объявить о банкротстве банковской системы;
  • либо получить помощь в 10 млрд. евро, согласившись на ультимативные требования ЕС.

Офшор решил свои проблемы за счет собственных вкладчиков. В марте 2013 г. Кипр, полигон мировой финансовой элиты для обкатки новых технологий, безвозмездно-безвозвратно изъял в свою пользу значительную часть накопленных депозитов.

Кипрские банки остаются держателями государственных казначейских бумаг Греции. «Я требую продолжения банкета!»

Виды офшоров

Условно-академическое разделение в сети на классические, с низким налогообложением, прочие – попытка «окозамыливания», «скармливания дичи непуганому лоху». Офшор, который классический, единственный по своей сути:

  • государство не вмешивается в делопроизводство;
  • не нужно отчитывать и платить налоги;
  • существует годовой фиксированный сбор.

Это офшоры Юго-Восточной Азии и Тихоокеанского региона, Карибского бассейна. Самые известные: Британские Виргинские острова, Невис, Гонконг, Сингапур.

🔷 Низкое налогообложение и отчетность означает вмешательство государства и контроль, а попытка приравнять экономическую производственную зону к финансовому офшору в корне не верна.

С низким налогообложением популярны Кипр, Лабуан, среди прочих острова Гернси, Мэн, штат США Делавер). Здесь налог заменяется ежегодной пошлиной или фиксированным ежегодным платежом, сведения о директорах обычно открыты.

Под прочие, как это не удивительно, попадают Швейцария, Люксембург и Лихтенштейн. При регистрации обязательно нужно полностью выплатить уставной капитал.

Офшоры, в которых стирают деньги российские олигархи

Офшор – иллюзорный мир, когда деньги держат в одном месте, управляют с другого конца света, а получатель выгоды абсолютно невидим. Но зачем переправлять финансовый капитал, созданный обманом непосильным трудом, на остров, который на карте будешь искать полчаса, когда «финансовые черные дыры» совсем рядом.

Кипр

Россияне контролируют более 50 000 «почтовых ящиков», причем 99% фирм физически не существует:

  • нет помещения;
  • нет телефона;
  • нет почтового адреса.

Кипр максимально адаптирован под российского клиента. В ходу русский язык, открыты кипрские представительства в Москве и филиалы отечественных банков на Кипре, налажены хорошие транспортные связи, есть возможность недорого отдохнуть и приобрести недвижимость. Активы отечественных миллионеров наращиваются на счетах местных банков, причем процесс существенно активизировался сначала после дефолта 1998 г., а затем после кризиса 2008 – 2009 гг.

Яхты в офшоре

Британские Виргинские острова (БВО)

Это один из самых надежных и популярных у западных миллионеров офшоров. В 1984 г. заморская территория Великобритании объявила себя «налоговым раем». С того времени острова продали более 1 млн. компаний, истинные владельцы которых никогда не раскроют своих имен.

Обратите внимание: финансисты иногда говорят о Сингапуре, Гонконге, островах Кука, как «ответвлениях» Британских Виргинских островов. Это традиционная сфера интересов англосаксов.

Дубай

Дубай называют офшорной банковской столицей государств персидского залива, которая управляет финансовыми потоками на Индийский субконтинент и обратно. Объем финансового трафика больше традиционных банковских трансферов в 5 раз. Это сфера интересов банкиров как самого Дубая, так и представителей Афганистана, Пакистана, этнических общин Северной Америки и Европы. Подходит для фирм, сфера интересов которых «Африкано-азиатский регион».

Сингапур и Гонконг

Сингапур и Гонконг имеют явные признаки офшоров, но попасть сюда достаточно сложно, обслуживают:

  • азиатские фирмы;
  • европейские фирмы, которые торгуют или сотрудничают со странами Азиатского региона.

Предназначены не для сокрытия доходов, а для поддержки бизнеса и развития экономики региона. Страны готовы были отказаться от российских денег, но пандемия заставила пересмотреть взгляды.

Кому нужны офшоры

Офшор – легальный способ уменьшения налоговых обязательств. Так, если вы работаете на одной из американских фондовых биржах, извольте заплатить налог там и у себя дома (как минимум, профит на валютном курсе). Если же зарегистрировать фирму в офшоре, налоговое бремя значительно уменьшится: 0 – 5% против 25 – 50% в Европе, 15 – 39% в США.

Пригодится офшор тем, кто желает выйти на зарубежный рынок, минуя санкции. Фирма с Британских Виргинских островов вызывает гораздо меньше опасений, чем компания из Москвы.

Кому нужны офшоры

Обратный вариант, когда зарегистрированная соотечественником в офшоре компания работает на отечественном рынке, нужен для минимизации налоговых платежей и для сокрытия настоящего владельца.

Оффшорные банки часто предлагают гораздо более прибыльные депозиты, чем родные коммерческие. И если отталкиваться от правила «храните яйца в разных корзинах» – это среднерискованное прибыльное вложение, ведь в отличие от РФ возврат вклада не гарантирован.

Как и зачем регистрировать

Плата за регистрацию и фиксированная ежегодная пошлина – дело обычное. Придется заплатить денежное вознаграждение местной компании, оформляющей регистрацию, предоставляющей юридический адрес, иногда и номинального местного представителя (ему нужно будет платить отдельно). Номинальный директор ничего не решает, реального владельца определяют по количеству акций.

Офшорные компании:

  • занимаются любой деятельностью, обычно вне страны-регистратора (в отдельных случаях потребуется лицензия);
  • характеризуются ограниченной ответственностью (в пределах уставного капитала);
  • в офшоре имеют зарегистрированный юридический адрес, своего представителя или агента;
  • могут открывать расчетные счета в банках по всему миру.

Офшор может потребовать информацию о номинальном директоре, однако гораздо безопаснее работать в полной неизвестности.

🤖 Важно: хотите полностью сохранить инкогнито – выбирайте карибские офшорные зоны.

Офшоры нужны для значительного уменьшения налогового бремени основной компании. Распространенные схемы снижения налогов в офшорном бизнесе:

  1. Трансфертное ценообразование (transfer pricing). Сделки по импорту-экспорту проводятся через офшорную компанию. Сумма налогов главной компании регулируется благодаря цене, выставленной офшорной компанией-«прокладкой». Покупая товар «у себя», можно значительно уменьшить базу для налогообложения и платить совсем немного.
  2. Холдинг. Для этого традиционно выбирается Кипр из-за приятной разницы налоговых ставок. Сначала регистрируется кипрская компания, затем дочернее предприятие в России, выплачивающее дивиденды по ставке 5%, не 15% (во избежание двойного налогообложения). Возможность платить 0% вместо 13% продлена до 2024 г.
  3. Компания, созданная для аккумуляции роялти.
  4. Кэптив (страхование). Объект страхования – исключительно учредители компании. Бермудские острова хорошо подходят для этих целей.
  5. Инвестиционные фонды. Крупные банки открывают представительства в офшоре, разделяя бизнес. Офшорная часть работает в безналоговом режиме.

Для рядового жителя РФ  – это место для хранения личных сбережений, где не требуют справку о доходах или подтверждение, что накопленное нажито честным трудом.

Офшор вне закона

В 21 в. офшор «назначен» главным злом экономической безопасности (вместе с террористами и «русской» мафией). Вывод средств в офшорную юрисдикцию приводит к серьезному экономическому ущербу:

  1. Страна-донор лишается инвестиций, развития производства и новых рабочих мест.
  2. Бюджеты разных уровней недополучают налоги.
  3. Снижается управляемость национальной экономики, так как управление любой деятельности ведется из офшорной зоны.

Основные средства в войне против офшоров:

  • попытки «демонтировать» офшор на международном уровне, навязав ему новые правила (Кипр в 2013 г.):
  • частичный контроль государства-регистратора (с отчетностью и регулярными отчислениями);
  • запрет вывода средств (перекрываются каналы) в государстве-доноре;
  • создание условий для возвращения капитала («финансовая амнистия»).

Море денег в офшоре

FATCA и CRS: кто не спрятался – мы не виноваты

Международная система контроля активов, где мировой надзиратель – США, основана на FATCA, американском законе о налогообложении иностранных счетов (2010 г.), и автоматическом обмене налоговой информацией CRS (Common Reporting Standard).

Экстерриториальный FATCA обязывает банки и другие финансовые институты других стран предоставлять Вашингтону необходимую информацию о клиентах, номерах счетов, оборотах и остатках. Причем в обратном порядке, где США раскрывает аналогичные данные, закон не работает. Если с Россией договор не подписан, то Великобритания, Мексика, Франция, Канада, Япония и др. страны данные предоставляют. Поэтому при выборе «прачечной» нужно обращать внимание, под чьей юрисдикцией находится офшорная зона.

Соглашение CRS подписала не только Россия, Швейцария, но и признанные классические офшоры:

  • Кипр;
  • Панама;
  • Британские Виргинские острова;
  • Белиз.

Важно: в России CRS вступил в силу с 1 января 2018 г.

Все против всех

Борьба с офшорами – повод, прикрывающий менее благородные цели, это далеко не борьба с организованной преступностью и терроризмом. «Под прицелом» отдельные политики, видные деятели, банки, корпорации, финансовые группы и страны.

Остров в оффшоре

Но это не все! Стоит цель: разбить конкретный офшор, чтобы перегнать деньги клиентов в другой, «неприкасаемый». Для этого хороши все средства от международного ультимативного давления до Offshore leaks, утечки закрытой информации о компаниях и клиентах.

Если вы задумываетесь о реструктуризации бизнеса, об уменьшении налоговой базы, рано или поздно обязательно посмотрите в сторону офшоров. Хотя офшорная деятельность довольно запутана (и двух одинаковых не бывает), местные власти (традиция у них такая) могут потребовать поделиться (власти Камбоджи, к примеру, из-за этого посадили олигарха Сергея Полонского), возможны «офшорные войны» – уровень дохода оправдывает риск. Привлекайте грамотных консультантов, четко ставьте задачу (чего нужно добиться с помощью офшора) и перепроверяйте информацию. В этом случае запланированный успех реален.